Jak investovat na důchod v roce 2024? Pomůže dlouhodobý investiční produkt DIP

V případě, že chcete investovat do DIPu, musíte si vybrat z investičních instrumentů, které jsou schválené vládou a zapadají do tohoto produktu. Každý poskytovatel dlouhodobého investiční produktu bude muset tuto skutečnost oznámit ČNB. Patří mezi ně veřejně obchodované instrumenty a dluhopisy, jejichž emitentem je členský stát Evropské unie nebo centrální banka státu a v neposlední řadě cenné papíry kolektivního investování.

Základní podmínkou dlouhodobého investičního produktu (DIP) je, že produkt můžete vypovědět až po 10 letech trvání a nejdříve v 60 letech. V případě, že některou z těchto podmínek porušíte, budete muset doplatit daň až za 10 let zpětně. Od roku 2024 se tento limit bude vztahovat i na penzijní spoření. Stát si moc dobře uvědomuje, že současný důchodový systém je neudržitelný. Proto podpora od státu přichází s podmínkami, které mají za cíl podpořit lidi 
v dlouhodobém investování na důchod.

Mezi hlavní výhody DIPu patří více možností investic na důchod. Výše zmiňované produkty také přináší vyšší zhodnocení, ale při vyšší míře rizika. Je potřeba proto vybírat obezřetně a nějaké informace si nastudovat. Oproti doplňkovému penzijnímu spoření však nabídka nebude tak omezená.

Další výhodou je sleva na dani. Zaměstnanci i OSVČ si mohou odečíst ze základu daně své vklady na DIP až do výše 48 000 Kč za rok. Krom toho do DIPU vám může přispívat i zaměstnavatel. Daňový základ je do výše až 50 000 Kč za rok na jednoho zaměstnance.

Naopak nevýhodou DIPu je, že se zde neuplatňuje státní podpora tak, jako to má doplňkové penzijní připojištění.

Maximální limit odečtu od daní je již zmíněných 48 000 Kč. V případě, že se rozhodnete do DIPu investovat 4 000 Kč měsíčně, na dani ušetříte 7 200 Kč za rok. Limit 48 000 Kč se vztahuje na všechny tři produkty (penzijko, DIP, životko). Oproti penzijku však na dlouhodobý investiční produkt (DIP) si můžete uplatnit celý vklad.

V rámci nového návrhu z listopadu byly také schváleny změny při převádění majetku do DIPu. „Původní návrh pracoval s tím, že při splnění zákonných podmínek bude příjem z úplatného převodu majetku vedeného v rámci DIP osvobozen od daně. Nově se tato úprava zcela vynechává, a příjem z úplatného převodu majetku

v DIP se tak bude posuzovat a zdaňovat jako jakákoliv jiná transakce provedená fyzickou osobou (tj. bude nutné stanovit základ daně, případně ověřit časový test pro osvobození prodeje).

Teoreticky tedy může nastat situace, kdy fyzické osobě vznikne daňová povinnost v návaznosti na obchody v DIPu. Tuto daňovou povinnost ale bude muset uhradit z peněžních prostředků, které má k dispozici mimo DIP, jelikož z evidence obecně není možné prostředky vybrat.“ (. MATUŠTÍK, Radek. Dlouhodobý investiční produkt – Pozměňovací návrhy [online]. [cit. 2023-12-13]. Dostupné zde.

Daňové osvobození se pro zaměstnavatele vyšplhá až do výše 50 000 kč za rok za jednoho zaměstnance. V praxi, pokud zaměstnavatel svému zaměstnanci dá ročně 50 000 Kč bez daní či odvodů na investování v DIP, získá zaměstnanec bezmála dvojnásobek částky, kterou by po zdanění a odvodech dostal v čisté mzdě.

Jedná se tak o poměrně značný rozdíl investic a potenciálních výnosů při dlouhodobém investování na stáří. Zaměstnavatel by přitom neměl podmiňovat zaměstnance k uzavření smlouvy u konkrétního poskytovatele DIPu. Jako ideální benefit je pro zaměstnance lepší zvýšení příspěvku na smlouvu než samotné zvýšení hrubé mzdy.